프리랜서를 위한 소득공제 항목 정리 – 과세표준을 낮추는 절세 전략

 

이 블로그에서 프리랜서를 위한 소득공제 항목과 과세표준을 낮추는 절세 전략에 대해 알아가실 수 있습니다.

 

프리랜서로 일하면서 종합소득세를 신고할 때, 세액공제뿐만 아니라 반드시 챙겨야 하는 것이 소득공제입니다.

소득공제는 세금 계산의 시작점인 '과세표준'을 낮추는 핵심 도구로,

제대로 활용하면 세율 자체를 낮출 수 있어 누진세를 줄이는 데 효과적입니다.

 

이 글에서는 프리랜서가 반드시 알고 있어야 할 소득공제 항목을 구체적으로 정리해드립니다.

덧붙여,  아래 링크를 통해 세액공제와 종합소득세 신고에 대해서도 잊지 말고 알아보시길 바랍니다.

 

https://ladmufc.tistory.com/262

https://ladmufc.tistory.com/263

 

1. 소득공제란?

소득공제는 과세 대상 소득(과세표준)을 계산하기 전, 일정 항목을 제외하여 세금 부담을 줄여주는 제도입니다.
세액공제가 '세금을 직접 깎아주는 것'이라면, 소득공제는 '세금 계산 전 기준이 되는 금액 자체를 줄여주는 것'입니다.

✔️ 프리랜서는 사업소득자로 분류되며, 다양한 소득공제를 활용할 수 있습니다.

2. 프리랜서가 활용 가능한 주요 소득공제 항목

🔹 ① 기본공제

• 본인 기준 1명당 연 150만 원 공제
• 부양가족(배우자, 부모, 자녀 등) 포함 시 추가 공제 가능
• 부양가족의 연 소득이 100만 원 이하일 경우만 해당

🔹 ② 인적공제

• 본인 외 부양가족 1인당 150만 원 추가 공제 가능
• 70세 이상 직계존속에게는 경로우대 추가 공제(100만 원) 가능

🔹 ③ 연금보험료 공제 (국민연금 외 연금저축)

• 개인연금저축에 가입한 경우, 최대 400만 원까지 소득공제 가능
• IRP(개인형 퇴직연금) 포함 시 총 700만 원까지 확대 가능

🔹 ④ 주택자금공제 (주택청약, 전세자금대출 이자 등)

• 주택청약종합저축 납입액에 대해 연 240만 원 한도 공제 가능
• 전세자금대출 이자 상환액도 일정 요건 충족 시 소득공제 대상

🔹 ⑤ 교육비 공제

• 본인 또는 자녀의 교육비 중 일부에 대해 소득공제 가능
• 학원비, 대학 등록금, 유치원비 등 실제 납입금 기준

3. 소득공제 대상 제외 주의사항

• 인적공제 중복 적용 불가 (예: 배우자와 부모가 동일한 세대원으로 중복되지 않음)
• 보험료는 보장성 보험만 세액공제, 저축성 보험은 소득공제 대상 아님
• 무등록 근로자·현금 소득만 있는 경우 증빙이 없으면 공제 제외

✔️ 공제를 위해서는 반드시 서류나 지출 증빙이 필요합니다.
지금 바로 모바일 앱을 통해 간편하게 조회해 보실 수 있습니다.

 

 

4. 프리랜서 소득공제 항목 요약표

 

세액공제만큼 중요한 것이 소득공제입니다

프리랜서로서 절세 전략을 세울 때는 소득공제와 세액공제를 모두 병행하는 것이 가장 현명한 방법입니다.
특히 소득공제는 세율 자체를 낮춰주기 때문에 고소득자일수록 절세 효과가 큽니다.

 

지금부터 소득공제 가능한 항목을 정리해두고, 5월 종합소득세 신고 때 놓치지 말고 챙기세요!

모바일 앱을 통해 간편하게 확인해 보시는 것을 추천드립니다!